跨境电商增值税注册申报需要关注的常识
2024-12-16 10:10
01 跨境电商增值税收取原理
向各大平台跨境电商增收增值税，以便能够增加本国税收，同时保护也是为了本土卖家的权益
商品售价里应当是包含了增值税，定价的时候要把增值税加进去。
因此卖家所缴纳的增值税它是由买家支付的。只不过卖家这一部分金额进到自己账户后，在心理上感觉就是降低了自己的利润。
当商品定价加上增值税，跨境卖家在价格方面就没有优势了，因此当然平台会佣金是平台会按收入的金额，收取固定比例佣金。有点像实体超市给供货商的扣点，按行业及店铺规模收取。具体交易完成后，自动扣除。对于平台是营业收入，对于店铺是销售费用。
02 为何平台会要求卖家上传税号？
跨境平台，例如说亚马逊，是以盈利为主要目的的企业，本质上他要给客户，其实就是电商卖家提供资源，但最终他也要维护自己的权益。
目前还没有硬性要求上传的税号的国家，是本国税务机构没有对平台提出具体要求。
在这里插放一个概念。
只需注册了一个国家的VAT号码，那么在这个国家所有的电商平台，像亚马逊，eBay，沃尔玛都是可以绑定并开始销售申报了。
03亚马逊平台硬性要求注册的条件
一般只要有海外仓，又或者是当地FBI仓储。那就需要强制注册VAT。
在亚马逊欧洲站点，加进泛欧计划的卖家，就需要上传亚马逊欧洲站7国VAT。
由于开通泛欧，是为了方便物流。意味你默认开通了亚马逊全部的
FBA仓，在欧盟境内，按照就近原则能够在任意国家FBA仓自由调配货物。自然是要注册全部站点的VAT。
自发货，目前是是不用交税的，但2021年之后的OSS税法的实施。小包自发货以后也是需要申请VAT号了。
英国为2021.01.01实行，其他欧盟国家因为疫情的原因，推迟到 2021年7月1日实行。
但是有一些国家即便是海外仓FBA仓，例如澳大利亚，电商卖家在没有超过每一年销售额7.5万澳币，也是不用注册和缴纳增值税的。
亚马逊中东站点的政策规定也会有所不同。
并且离境公司是没办法在当地申请进出口编码，物流方面需要物流公司来协助处理。
仅有本地公司才能申请进出口编码，用自己的VAT号进行清关和抵扣。
04注册资料之间的区别
注册离境公司增值税所需材料基本上是三大件：营业执照，法人证件，授权书。
这其中有几个国家的注册资料是需要进行认证才会被承认与使用。他们是西班牙，墨西哥和澳大利亚。
认证指的是对跨国使用文件进行简单鉴定的方式，是为了让第三方将本公司的产品或公司文件认证一下是否属实。
认证分成双认证和海牙认证：
双认证：大使馆认证和领事馆对当地公证国的文件再一次进行认证。
海牙认证：海牙成员国相互间对跨国使用文件进行简单鉴定的方式，双认证和海牙认证不同之处在于认证的程序和认证机构不一样。
中国暂时不是海牙成员国，但中国香港和中国澳门签订过海牙协议，因此一般中国大陆的文件，需要做海牙认证，要放在香港或者其它海牙成员国办理。
中东本土公司，在销售额没有超过35万迪拉姆的时候，是也可以不用注册VAT的。但作为离境公司，例如说我们中国的电商卖家，在中东的第一笔销售开始的20天内，就必须得注册增值税号了。要不然就会面临2万迪拉姆的高额罚款。
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