很容易引起税务稽查的几个因素，你中了几个？
2024-07-08 10:07

3.雇员与独立承包商的不正确分类

 

要聘请美国员工的卖家，千万要注意正确分类员工。不要总想着将全职的雇员归为兼职类型的独立承包商，为规避支付有关的税款和福利待遇。

 

打个比方：

 

一位运营独立站的卖家B，在美国雇佣了1名全职员工、3名独立承包商来帮助她运营网站。B决定把市场推广助理小C归类为独立承包商，从而避免支付雇员有关的税款和福利待遇。小C的工作时间和方式由卖家B严格把控，且卖家B每月按固定薪资支付给小C。

 

这样的情况下，因为卖家B对小C的工作有严格把控，且小C长时间为卖家B持续工作等等，很符合全职雇员的特征。因而，IRS极有可能会要求卖家B重新分类小C为雇员，并补缴相对应的税款和罚金。

 

4.不合理薪酬

 

有时候，出自于税务规划的需求，公司的创始人往往会选择和员工一样拿工资。但是如果每月支付给创始人或高管的薪资太高，亦或是明显不合理的情况下，则很容易引发IRS的注意。高管或创始人相对应的岗位，其薪酬应该与市场水平相符合。即便是再强的马斯克，也容易被法庭驳回558亿美元的薪酬方案。
 

 

相对于来自中国的跨境卖家而言，以下这些 IRS 信件是比较常见的：

 

1.CP259

 

该通知用作告知企业没有按规定递交某一个特定的纳税期的商业税表。此通知通常涉及到表格 941（雇主季度联邦税表）或表格940（雇主年度联邦失业税表）等。如果收到该通知、并确定要递交该报表，建议尽早通过电子申报完成电子表格的递交；

 

但假如你早就在最近一个月内递交了通知内要求提交的税表，最好先向IRS核实有没有收到税表。若IRS确实没有收到，那就需要收集有关的邮寄证明，并重新发送一份税表。

 

如果不及时回复该通知，将会产生相应的罚款和利息。

 

2.CP501

 

该通知是告知纳税人其税务账户存有未支付的余额。通常，这个通知都是第一次提醒，指出你欠IRS多少钱、付款截止日期和支付选项。如果你同意通知中的欠款金额，要按照通知中的说明在截止时间前支付欠款。

3.CP503

 

这是继CP501之后的第二次提醒。如果收到 CP503 通知，说明 IRS 都还没收到你的回复或支付。如果不能在到期日前全额支付，建议尽早联系IRS设置分期付款计划，亦或是申请「和解报价」（Offer in Compromise），甚至是表明自己处在「困境状态」（Hardship Status），来让IRS停止征收行动。若是在截止时间前没有采取行动，欠款将继续产生利息和罚款。IRS 很有可能会对你的财产发布联邦税收留置权，严重影响你的信用评估。进一步拖延可能会导致IRS 对你的资产进行扣押。