美区卖家最可能会遇到的几大罚款类型，抓紧收藏备用
2024-05-15 10:07

据统计数据显示，美国国税局IRS每一年发出约4000万份罚款通知，罚款类型起码有150种。

然而对于跨境卖家而言，会遇到的罚款类型，主要以无法递交、未能及时缴清税款等类型为主。

今年的纳税申报截止日期未4月15日，递交延期申报表7004表的截止日期同时也为4月15日；若卖家在4月15日前成功申请延期，则报税截止日期会往后面延迟6个月，即10月15日。

卖家没有申请延期，亦或是错失了延期后的截止日期等状况，也会被IRS处以未按期递交税表的罚款。

如果卖家公司有未缴的税款，则IRS将要按月计算罚款，罚款数额为未缴税款的5%，最高不超过未缴税款的25%。

但是，即便卖家未能及时缴清所欠的税款，只要公司按时递交税表，即可有效减少或避免逾期递交的罚款。

无论卖家是不是有申请延期报税，IRS会要求买家们在4月的报税截止日期前，支付应缴纳的税款。

当卖家没能按时缴纳款项时，IRS会按月收取所欠税款的0.5%作为罚款，罚款上限为应缴税款的25%。

出于各种原因，卖家无法一次性缴清所欠税款时，IRS会向符合资格的纳税人，提供分期付款计划。

在分期付款生效期间，罚款会降到欠税的0.25%。

应当注意的是，即便卖家赶到4月底前就结清欠税或递交税表，相关的罚款依然会按照一个月来收取。

与此同时，如果卖家既没有递交税表、也没有缴清税款，为了防止对纳税人过度处罚，IRS会将两种罚款进行合并，逾期支付的罚款会抵消掉部分逾期申报的罚款，罚款的总和将不超过未缴税款的5%。

是什么意思呢？打个比方——

倘若A公司欠税1000美元，且未能按时递交税表和结清税款，理论上讲都会面临高达50美元的逾期递交罚款和5美元的逾期支付罚款，其实就是总计55美元的罚款。

但是有了这条规定后，逾期递交的罚款将会减少5美元，总罚款仍然为50美元。

IRS有一个现收现付的系统，代表着卖家们必须在获得收入的时候就纳税，而不是在年底向IRS支付一大笔款项。

但如果公司所欠的预估税超过1000美元，则很有可能会被予以处罚。

预估税罚款的计算方式较为复杂。

IRS会计算卖家每个季度应支付的税款，并且将应付税款和卖家实际支付的税款相减，两者的差额乘以某一个季度的实际利率，便是卖家可能产生的罚款。

为了能避免或减少预估税带来的处罚，卖家必须适时调整预估税的季度付款情况。

但是卖家也不用过于担心，IRS提供了两种「安全港」方法，只要卖家做到其中一个条件，就可以免除预估税的罚款——

1.已支付所欠预估税款的90%

2.已支付去年预估税的100%

若卖家开支票支付税款、但银行账户内又没有足够的钱结清，则银行也许会拒付或退回支票。

这样的情况下，假如支票金额大于等于1250美元，则罚款为支票金额的2%；

针对支票金额低于1250美元的，罚款为25美元。

想要避免此罚款，卖家要保证向IRS开出支票前，账户内有充足的资金支付税款。

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